Det vil gøre, at du kan trække moms fra på investeringer i virksomheden. Får du momsregistreret din virksomhed “for sent”, kan du dermed risikere at miste retten til at trække momsen fra på forretningsrelaterede investeringer (for eksempel indkøb af kontormøbler eller produktionsmaskiner).

Tip: Læs mere om hvad du kan trække fra i moms .

Desuden vil Skat opkræve momsen bagudrettet alligevel, såfremt du overstiger grænsen på 50.000 kr., så du har ikke rigtig noget at vinde på “at time” din momsregistrering.

Du momsregistrerer din virksomhed på Virk.dk .
Når du er momsregistreret, vil det i praksis betyde, at du skal lægge 25% af varens værdi oveni salgsbeløbet. Sælger du en vare til 100 kr., bliver det altså 125 kr. inkl. moms.

Glem ikke at indsende moms til tiden.

Men vær forsigtig. Har du momsregistreret din virksomhed, og har du ingen omsætning, skal du være meget opmærksom på at indsende en nulangivelse til Skat - altså en blanket, hvor det fremgår, at du ikke har tjent noget i perioden.

Hvad perioden dækker over i måneder, afhænger af virksomhedens størrelse. I udgangspunktet skal små virksomheder indberette moms hvert halve år, mellemstore hvert kvartal og store hver måned.

Vigtigt: Nystartede virksomheder skal indberette moms hvert kvartal i mindst 18 måneder.

Indsender du ikke momsen til tiden, vil Skat automatisk gå ud fra, at du har glemt det. Det resulterer i en foreløbig fastsættelse (en såkaldt FF’er) - altså et kvalificeret gæt på, hvor meget momsbeløbet er.

Det beløb er 8.000 kr.

Som nystartet virksomhed risikerer du derfor at få foreløbige fastsættelser af moms á 8.000 kr. hvert kvartal, såfremt du ikke indsender nulangivelser rettidigt.

Derudover modtager du også en bøde for ulejligheden á 800 kr. På den måde er det 8.800 kr., du skylder Skat, hver gang du misser en nulangivelse. Og her tager vi heller ikke højde for de renteudgifter, der også følger med gælden.

Misser du fristen og får du en foreløbig fastsættelse, kan du efterfølgende indsende de korrekte tal. På den måde slipper du for at skylde den foreløbige fastsættelse - men du slipper ikke for bøden.

Derfor: Husk at indberette moms til tiden - også selvom du ikke har nogen omsætning.

Kan det nogensinde give mening ikke at momsregistrere sin nystartede virksomhed?

Ja, der kan være nogle tilfælde, hvor du kan opnå en konkurrencefordel ved ikke at momsregistrere din virksomhed. Det kræver selvfølgelig, at omsætningen holder sig under 50.000 om året, så det er i ganske få tilfælde, at det vil give mening.

Eksempel:

Lad os sige, du sælger T-shirts. Du køber dem for 100 kr. ekskl moms, og du har et mål om at tjene 50% igen på dem - altså 50 kr. pr. salg.

Når du køber T-shirten inkl. moms, er prisen 125 kr. Alt afhængig af om din virksomhed er momsregistreret eller ej, vil regnestykket se lidt anderledes ud.

Hvis du ikke er momsregistreret:

Du køber T-shirten til 125 kr. inkl. moms, og for at få din fortjeneste på 50 kr., skal du altså sælge den videre til en værdi af 175 kr.

Hvis du er momsregistreret:

Du køber T-shirten til 125 kr. inkl. moms, men fordi du er momsregistreret, kan du trække momsen fra på dit indkøb. Det vil sige, du har en udgift på 100 kr.

For at få en fortjeneste på 50 kr. skal du nu sælge T-shirten videre til en værdi af 150 kr. - men fordi du er momsregistreret, skal du lægge 25% af prisen oveni som moms. Det svarer til 187,5 kr. i alt.

Så hvad er bedst?

Ja, det afhænger af, hvem din målgruppe er.

Hvis du primært skal sælge T-shirts til privatpersoner, vil du klart have en konkurrencefordel ved ikke at momsregistrere din virksomhed, da kunderne hellere vil betale 175 kr. end 187,5 kr.

Men hvis du primært skal sælge til virksomheder, vil det være en klar fordel, at du er momsregistreret. De virksomheder, du sælger til, kan trække momsen fra, og dermed bliver deres samlede pris 150 kr.

Sælger du til både privatpersoner og virksomheder, bliver regnestykket straks mere kompliceret.

Husk: Uanset hvad skal du momsregistrere din virksomhed, når din omsætning overstiger 50.000 kr.

Senest opdateret d. 19/04/2023. Vi har samlet generelle oplysninger, men der kan være særlige regler eller omstændigheder for dig og din virksomhed, som du bør være opmærksom på.